银行内控必看：三大利润指标怎么控？
附录：
一、结果评价指标及控制比例
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│ 评价指标 │ 控制比例 │
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│一、资本利润率 │ ≥13％ │
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│二、资产利润率 │ ≥0.6％ │
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│三、收入成本比 │ ≤35％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│四、大额风险集中度指标 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）单一客户授信余额比例 │ ≤10％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）十大客户授信余额比例 │ ≤30％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（三）集团客户授信余额比例 │ ≤15％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│五、关联方交易指标 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）单个关联方授信余额比例 │ ≤10％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授│ ≤15％ │
│信余额比例 │ │
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│（三）全部关联方授信余额比例 │ ≤50％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│六、资产质量指标 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）新发生不良贷款率 │ ≤0.1％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│（二）不良贷款衡量指标 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│1.不良贷款率 │ ≤3％ │
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│2.不良贷款额降低率 │ ≥10％ │
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│3.五级分类偏离度 │ ≤2％ │
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│4.正常及关注类贷款迁徙率 │ ≤3％ │
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│5.次级及可疑类贷款迁徙率 │ ≤8％ │
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│七、不良贷款拨备覆盖率 │ ≥80％ │
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│八、资本充足指标 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）资本充足率 │ ≥8％ │
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│（二）核心资本充足率 │ ≥4％ │
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│九、流动性指标 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）准备金比例 │ ≥10％ │
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│（二）存贷比 │ ≤75％ │
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│（三）中长期贷款比例指标 │ ≤120％ │
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│（四）资产流动性指标 │ ≥25％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│十、案件指标 │ － │
├──────────────────────┼────────────┤
│（一）案件损失率 │ ≤0.1‰ │
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│（二）发案率 │ ≤1％ │
├──────────────────────┼────────────┤
│合 计 │ － │
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二、结果评价指标说明
1.资本利润率
利润期末总额
资本利润率＝──────────×100％
资本期末总额
2.资产利润率
利润期末总额
资产利润率＝──────────×100％
资产期末总额
3.收入成本比
〔业务管理费（不含税金）＋业务宣传费＋业务招待费＋折旧〕
成本收入比率＝────────────────────────────×100％
〔净利息收入＋金融机构往来净收入＋手续费净收入＋汇兑净收入＋其
他营业净收入＋投资收益〕
4.大额风险集中度指标
（1）单一客户授信余额比例：
对同一借款客户授信余额
单一客户授信余额比例＝────────────×100％
资本净额
（2）十大客户授信余额比例：
对最大十家客户发放的授信总额
十大客户授信余额＝─────────────────×100％
资本净额
（3）集团客户授信余额比例：
集团客户授信余额
集团客户授信余额比例＝─────────────×100％
资本净额
5.关联方交易指标
（1）单个关联方授信余额比例
对单个关联方授信余额
单个关联方授信余额比例＝─────────────×100％
资本净额
（2）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例
单个关联法人或其他组织
所在集团客户的授信余额
单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例＝────────────×100％
资本净额
（3）全部关联方授信余额比例
全部关联方授信余额
全部关联方授信余额比例＝──────────────×100％
资本净额
6.资产质量指标
评价期新发生不良贷款额
（1）新发生不良贷款率＝───────────────×100％
评价期新发生贷款总额
（2）不良贷款衡量指标
①不良贷款率
（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）
不良贷款率＝────────────────────×100％
贷款余额
②不良贷款额降低率
（评价期不良贷款额－基期不良贷款额）
不良贷款额降低率＝───────────────────×100％
基期不良贷款额
③五级分类偏离度：《办法》中五级分类偏离度是不良贷款比例偏离度，指检查
调整后的不良贷款比例减去原不良贷款比例所得百分点。
④正常及关注类贷款迁徙率
（期初正常贷款中转为不良贷款的余额
＋关注类贷款转为不良贷款的余额）
正常及关注类贷款迁徙率＝────────────────────×100％
（期初正常类贷款余额＋关注类贷款余额）
⑤次级及可疑贷款迁徙率
（期初次级贷款中转为损失类贷款的余额
＋可疑类贷款转为损失类贷款的余额）
次级及可疑类贷款迁徙率＝────────────────────×100％
（期初正常类贷款余额＋关注类贷款余额）
7.不良贷款拨备覆盖率
一般准备＋专项准备＋特种准备
拨备覆盖率＝────────────────────×100％
次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款
8.资本充足指标
（1）资本充足率
资本净额
资本充足率＝──────────────────×100％
表内、外风险加权资产期末总额
注：资本净额＝资本总额－扣减项
（2）核心资本充足率：
核心资本
核心资本充足率＝────────────────×100％
表内、外风险加权资产期末总额
9.流动性指标
（1）准备金比例
（在人民银行备付金存款＋库存现金）期末余额
准备金比例＝───────────────────────×100％
各项存款期末余额
（2）存贷比
各项贷款期末余额
存贷比：＝────────────────×100％
各项存款期末余额
（3）中长期贷款比例指标
余期一年期以上（不含一年期）中长期贷款期末余额
中长期贷款比例指标＝───────────────────────×100％
余期一年期以上（不含一年期）存款期末余额
（4）资产流动性指标
流动性资产期末余额
资产流动性指标＝────────────────×100％
流动性负债期末余额
10.案件指标
（1）案件损失率
案件损失金额
案件损失率＝────────────×100％
总资产额
（2）发案率
发案件数
发案率＝──────────────×100％
分支机构数